연말정산 소득공제, 세금감면 어떤 차이가 있을까

연말정산 소득공제, 세금감면 어떤 차이가 있을까

연말정산 시즌을 맞아 연말정산 인적공제 기준과 방법을 알려드리려고 합니다. 저는 직장 때문에 부모님과 따로 살고 있는데, 부모 기본공제가 가능할지 같이 알아보겠습니다. 연말정산 시 부양가족에 대한 인적공제 기준은 아래와 같습니다. 단, 부녀자, 한부모 공제는 중복 불가 인적공제는 근로자 본인을 포함해 배우자, 직계존속, 직계비속, 형제자매까지 가능합니다. 기본공제 대상이 되면 1인당 150만 원을 소득공제받을 수 있습니다. 다만 각 대상별로 나이, 소득, 동거 세 가지 요건 중 충족이 필요한 요건들이 있습니다.

먼저 나이 기준을 살펴보겠습니다.

연말정산 월세 세액공제율 및 한도

매번 750만원 한도로 최대 월 17 세액공제를 받을 수 있으며, 총 급여에 따라 공제율이 다릅니다. 총 급여 7000만 원 이하, 총소득 6000만 원 이하, 15 최고127.5만 원 총 급여 5,500만 원 이하, 총수입 4,500만 원 이하 17 최대 112.5만 원 총 급여 5천만 원인 직장인 A 씨는 월세로 월 60만 원을 냈는데, 매번 총 720만 원을 월세로 냈다면 연말정산 시 122만 4천 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

직계존속공제기준기본공제대상

기본공제 대상자 직계존속 공제를 받으려면 첫번째 부모와 주민등록이 같은 주소지에 거주해야 합니다. 예외적으로 학업이나 취업, 요양 등을 위해 일시 퇴거하거나 직계가족의 주거 사정으로 별거하는 경우 동거로 인정됩니다. 부양가족공제라는 명칭에서 알 수 있듯이 부모를 부양하는 것에 관해 소득공제 혜택을 주는 것이라고 생각하시면 됩니다. 연령 60세 이상 생계 신분증 등본 상의 동거 소득 매번 총소득 100만원 이하입니다.

소득기준 초과 부양가족 공제

인적공제 요건은 매번 소득금액 100만원을 초과해서는 안 됩니다. 더욱 국세청에서는 전국민의 소득을 꿰차고 있으므로 종합소득세 신고가 끝난 이후에는 인적공제를 적용 받은 부양가족의 소득금액을 쉽게 파악할 수 있습니다. 그러므로 소득에 따른 과다공제 적발은 사실상 소명의 여지가 거의 없습니다.고 봐도 무방합니다. 최근 들어 자주 접하는 케이스로 경계를 필요한 항목입니다. 부모님이 숨겨둔 땅을 팔았다.

양도소득 발생 해당년도 직장 1개월도 안 다녔다. 하지만 퇴직금은 받았습니다. : 퇴직소득 발생 부모님이 국민연금이 너무 적어 일시금을 받았습니다.

과세표준과 산출세액

이런 방식으로 공제 후 과세표준이 산출되면 세율을 적용합니다. 과세표준은 2023년이 되며 상향되었습니다. 기존에는 1,200만원이하일 경우 6의 세율을 적용했지만 1,400만원 이하로 상향되었습니다. 또한 세율 15에 해당하는 1,2004,600 rarr 1,4005,000으로 상향되었고, 세율 24에 해당하는 4,6008,800 rarr 5,0008,800으로 상향되었습니다. 이런 과세표준은 고소득자일수록 소득공제를 많이 받게된다는 특징이 있습니다.

예를들어 100만원의 공제를 받았다고 가정해 봅시다. 연 1억의 과세표준이라면 35 세율이므로 35만원100만원 times 35의 절세효과가 생깁니다.

부양가족 무관계자 과다공제

부양가족에 해당되지 않는 무관계자는 흔하지 않는 케이스인데요. 저는 아직까지 직접 확인하지 못했는데요. 발생 가능성이 높은 건 이혼한 배우자에 대한 사례가 아닐까 생각됩니다. 참고해서 이혼한 배우자는 죽은 가족과 상이하게 이혼한 해당년도부터 연말정산 반영이 불가합니다. 의료비 과다공제 의료비 과다공제는 여태까지 없습니다.가 2023년 새로 생긴 항목인데요. 사례를 찾아본 결과 건강보험공단의 본인부담 상한액 적용으로 비용을 환급 받은 경우 의료비 과다공제에 해당하는 것으로 확인했습니다.

인적공제 추가공제

위에 설명드린 인적공제 기본공제 외에 추가공제도 있습니다. 기본적으로 인적공제는 기본공제와 추 가공제로 나뉘는데요. 추가공제는 기본공제에 해당하는 인원만 그 대상이 됩니다. 오늘은 이렇게 연말정산 시기를 맞이해 인적공제 방법에 관해 살펴봤는데요. 기본공제와 추가공제 요건 잘 확인하셔서 공제 많이 받으셨으면 좋겠습니다. 특히 놓치기 쉬운 별거 부모 인적공제 가능여부, 소득요건 잘 챙겨주세요.감사합니다.

자주 묻는 질문