2023년 연말정산 일정 및 공제 팁 총정리(개인, 맞벌이 부부, 부양가족)

2023년 연말정산 일정 및 공제 팁 총정리(개인, 맞벌이 부부, 부양가족)

연말정산 경정청구 연말정산 경정청구는 이미 신고한 연말정산 신고서를 변경하기 위해 요청하는 것을 이야기합니다. 이미 신고하고 환급까지 완전한 연말정산을 경정청구하는 데에는 몇 가지 이유가 있을 텐데요 추가적인 수익이 발생했다거나 아니면 공제할 비용이 추가로 있다면 연말정산 경정청구를 통해 수정 신고하고 이에 대한 세금을 추가로 환급받을 수 있습니다. 일반적으로 경정청구가 가능한 경우는 크게 두 가지로 나누어 생각할 수 있습니다.

연말정산 기부금 이월

만일 기부를 많이해서 종합소득 산출세액보다. 공제받을 금액이 많을 경우엔 이월 제도를 활용할 수 있습니다. 이는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 자녀세액공제, 연금계좌세금공제 등 세액공제를 합쳐서 과세기간의 종합소득 산출세액을 초과할 경우 이월 대상이 됩니다. 연말정산 기부금 이월제도는 법정기부금, 지정기부금에 한해 다음 과세기간 개시일로부터 10년까지 이월됩니다. 주의하실 점으로는 정치후원금과 우리사주조합 기부금은 이월대상이 아니라는 점입니다.

연말정산 기부금 이월은 자동으로 이월되기 때문에 근로자가 별도로 해야할 것은 없습니다. 다만 원천징수의무자(회사)가 변경되었다면 전년도 기부금 명세서를 다시 제출해야 합니다. 연말정산 기부금 이월이 정상적으로 되었다면 홈택스에서 손쉽게 조회할 수 있습니다.

연말정산 교육비 납입증명서

교육비 세액공제를 받으려면 연말정산 교육비 납입증명서를 통해 교육비를 지출했음을 증명해야합니다. 그렇다면 꼭 근로자가 기관별로 지출이 있을때마다. 납입증명서를 받아야할까요? 그렇지 않습니다. 국세청에서는 사업자에게 교육비 세금공제 증명데이터를 제출할 것을 요구하기 때문에 근로자는 1월 20일에는 연말정산 간소화 서비스를 통해 연말정산 교육비 납입증명서를 확인할 수 있습니다. 만일 혹시라도 교육비 지출이 있었지만 사업자 측에서 데이터를 제출하지 않았다면, 해당 지에서 발행한 영수증을 지참해 원천징수의무자회사에게 제출하시면 됩니다.

기본공제대상자인

두차례 연말정산 교육비 공제한도는 기본공제대상자인을 대상으로 조사해 보도록 하겠습니다. 직계존속을 제외한 배우자, 직계비속, 형제자매 및 입양자, 위탁아동은 연말정산 교육비 세금공제 대상입니다. 원래는 기본공제를 적용할 때엔 나이제한이 있지만 연말정산 교육비 세액공제는 소득요건만 적용이 된다는 특징이 있습니다. 그렇기 때문에 기본공제는 미성년 자녀를 대상으로 하지만, 수익이 없는 대학생 역시 공제를 받을 수 있게되는 것입니다.

세액공제는 연령별로 또다시 세분화됩니다. 취학 전 아동은 1명당 300만원 한도로 연말정산 교육비 세액공제를 받습니다. 유치원, 어린이집, 학원, 체육기관의 수업료, 입학금, 수강료, 급식비, 교재에 대하여 공제를 받을 수 있습니다.

연금세액 공제

연금세액 공제에는 연금저축과 개인형 퇴직연금IRP을 합쳐서 공제하고 있습니다. 연소득 5,500만원 이하의 경우는 공제율 16.5로 연금저축의 경우 월납입액 한도가 없고 매번 한도 400만원이 있는데, 일시납이 가능합니다. 여기에 퇴직연금 300만원을 포함하여 최대 700만원을 한도로 세액공제를 받을 수 있으며, 이를 합치면 최대 115만 5,000원을 공제받을 수 있습니다. 연소득 5,500만원 초과의 경우는 공제율 13.2로 한도는 연금저축과 퇴직연금을 합하여 700만원에 공제금액은 92만 4,000원이 공제되겠습니다.

대중교통수단 및 문화비 추가공제

위 소득공제 한도에서 추가로 공제를 받을 수 있는 항목이 있는데, 그 항목에 따라 추가로 공제되는 총 400만원의 금액에 대하여 알아보겠습니다. 대중교통수단 상반기 40 하반기 80 공제율로 100만원 한도로 추가공제 전통시장 공제율 40로 100만원 한도로 추가공제 미술관 및 박물관 입장료 공제율 30로 100만원 한도 소득공제 소비증가분 소비 증가분과 전통시장 소비 증가분은 20의 공제율로 최대 100만원 한도 소득공제 전년도 소비가 2021년도보다.

직접 발급받아 제출하는 항목

지금까지 연말정산 간소화 서비스를 쉽게 사용하기 위한 내용에 대하여 알아보았습니다. 누구나 쉽고 빠르게 사용할 수 있는 본 서비스를 통해 세테크와 절세를 하시기를 바랍니다.

자주 묻는 질문