일반사업자 종합소득세, 세금 폭탄 막는 노란우산공제 주요질문QA

일반사업자 종합소득세, 세금 폭탄 막는 노란우산공제 주요질문QA

해마다 5월이 되면 개인이 1년 동안 벌어들인 사업소득, 근로소득, 연금소득, 임대소득, 이자소득 등에 관련해서 기본 공제를 하고 과세표준으로 징수를 하게 됩니다. 오늘은 종소세라고 불리기도 하는 종합소득세 신고방법에 대하여 알려드립니다. 소득세 신고대상은 크게 사업을 해 벌어들인 사업소득과 그 외 근로소득, 임대를 해 벌어들인 임대소득, 예금자산으로 벌어들인 이자소득, 연금으로 벌어들인 연금소득, 주식 등의 배당으로 벌어들인 배당소득과 그 외 기타소득으로 수익을 얻은 분들이 대상자입니다.

단, 일반적인 직장생활을 하는 급여소득자는 직장에서 원천징수 공제 후 연말정산을 하기 때문에 종합소득세 신고대상에서 제외됩니다.

과세표준이란?

총 수입에서 필요경비 및 소득공제액을 제외한 나머지 금액을 과세표준이라고 합니다. 소득세 과세표준 구간이 2023년에 조정이 되었는데요? 세금 부담 완화를 위해 낮은 세율이 연관된 하위의 2개 세율 구간의 금액이 상향되었습니다. 만약 수입이 5천만 원이고 과세표준이 3천만 원이라고 한다면 종합소득세율은 15 구간에 해당되겠죠? 3천만 원 x 15 126만 원누진공제 324만 원 결론적으로, 2022년 총수익이 5천만 원 경비와 소득공제로 2천만 원을 쓴 인원은 과세표준이 3천만 원이며 이때의 종합소득세는 324만 원이 되겠습니다.

이렇게 계산하는 방법에 관련해서 간단히만 알아도 되는데요? 왜냐하면 홈택스에서 정보 값만 입력하면 알아서 계산해 주기 때문입니다. 너무 자세히는 몰라도 될 것 같습니다.

사업을 영위하면서 매입 대비 매출금이 높을 경우 사업에 필요한 유류비, 식대 등의 필요경비를 제외한 차액분에 대하여 일정요율을 적용해 가산합니다. 매입 대비 매출이 낮을 경우 환급대상이 되며, 환급이 빈번하게 발생하는 경우 세무조사의 대상이 될 수 있음을 인지하셔야 합니다. 제조업과 숙박업 등은 3,600만원 초과 시, 도.소매업 등은 6,000만원 초과시 종합소득세 신고대상이 됩니다. 사업자를 갖고 있으면서 사업소득과 별개로 소득을 얻거나 한 곳 이상의 직장에서 얻은 수익이 연말정산에 누락된 경우가 이에 해당합니다.

부동산 임대사업자의 경우 연소득 2,400만원을 초과하는 경우 신고대상이 됩니다. 은행 등의 금융기관에 예치금을 넣어두고 2,000만원 이상의 수익이 발생했다면 신고대상이 됩니다.

종합소득세 신고기한

신고기한이 있다? 종합소득세는 신고해야 하는 기간이 있는데요? 2022년에 종합수익이 있다면? 이번 5월 1일부터 5월 31일까지 신고와 납부를 해야 합니다.

해마다 5월은 종합소득세 신고의 달 (5/1~5/31)

일반적으로 직장인 분들은 연말정산을 통해 근로소득에 대하여 연말정산을 다. 마쳤을 것이라 생각합니다. 하지만 바로 지난해 2022년의 수익에 대한 신고는 아직 남아 있는 셈입니다. 즉, 직장 근로소득 외에 수익이 있으면 본인이 신고 대상인지 확인이 필요하고 반드시 신고를 해야 합니다.

직장인 N잡러이시거나? 프리랜서 등으로 일하신다면? 해당이 될 수 있습니다.

종합소득세 신고 기간 및 방법

종합소득세 신고기간은 해마다 5월 1일 5월 31일까지 이며, 성실신고 대상자의 경우 6월 30일까지입니다. 종합소득세 납부기한이 공휴일이거나 주말인 경우 돌아오는 평일이 납부 마감일이 되며, 미납가산세는 별도로 붙지 않습니다. 종합소득세를 신고하지 않는 경우 받는 페널티는 아래와 같습니다. 무신고시 납부세액의 최대 20 가산 부정신고 시 납부세액의 최대 40 가산 납부세액의 미납 혹은 미달 시 미납미달 기간 x 0.022가 가산됩니다.

종합소득세 신고대상 근로소득자의 경우

다만 본인이 근로소득만 있는 자로서 연말정산을 한 경우라고 하더라도 아래 사유에 해당하는 경우라면 다른 종합소득세 신고대상이 될 수 있습니다. 2인 이상으로부터 받는 근로소득, 공적연금소득, 퇴직소득 혹은 연말정산 대상 사업수익이 있는 경우 주된 근무지에서 종된 근무지 소득을 합산하여 연말정산에 의하여 소득세를 납부함으로써 확정신고 납부할 세액이 없는 경우 제외 원천징수의무가 없는 근로소득 혹은 퇴직수익이 있는 경우 납세 조합이 연말정산에 의하여 소득세를 납부한 자와 비거주 연예인 등의 용역 제공과 연관된 원천징수절차특례 규정에 따라 소득세를 납부한 경우 제외 연말정산을 하지 아니한 경우 따라서 본인이 근로소득자라고 하더라도 위 경우에 속한다면 종합소득세 신고대상이 될 수 있으니 꼭 참고하시길 바랍니다.

2022년도 대비 2023년도 과세표준액 변화

2022년도 대비 2023년도 과세표준액은 서민과 중산층을 위해 실용구간에 약간의 변화가 있습니다. 종합소득세 신고대상, 신고기간, 종합소득세율에 관련해서 알아보았습니다. 종합소득세 신고대상은 사업소득, 연금소득, 이자소득, 배당소득 등 각양각색으로 있다고 해서 본인이 이 중 어디에 속하는지 미리 확인해 보시고 종합소득세 신고기간인 5월 말까지 늦지 않게 신고하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문