연말정산 인적공제 기준 나이 자녀 부모님 부양가족 등록 조건 정리

연말정산 인적공제 기준 나이 자녀 부모님 부양가족 등록 요건 정리

연말정산 세액공제에는 근로소득 세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액감면 등이 있습니다. 근로소득 세액공제는 총급여액에 따라 50만 원 74만 원입니다. 자녀세액공제는 1인 15만 원, 2인 30만 원, 3인 초과 자녀 1인당 30만 원입니다. 1 산출세액이 130만 원 이하인 경우에는 근로소득 산출세액 times 55 세액공제액이 됩니다. 2 산출세액이 130만 원 초과인 경우에는 715,000 근로소득 산출세액 130만 원 times 30 세액공제액이 됩니다.

근로소득 세액감면 한도는 아래와 같습니다.

세액공제항목

1.자녀 세액감면 7세 이상의 자녀가 대상이 됩니다. 2명 이하인 경우 1명 당 15만 원이고, 2명 초과3명이상인 경우 1명 당 30만 원입니다. 출산이나 입양을 한 자녀가 첫째인 경우 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째가 70만 원입니다. 2.연금입출금 예금잔고 세액감면 1년 총 180만 원의 세액공제를 받을 수 있으며, 퇴직연금, 연금예금 납입액의 12 세액공제를 받을 수 있습니다. 3.보험료 세액감면 보장성보험 납입액의 12를 연 12만원 세액감면 받을 수 있습니다.

장애인 전용 보장성 보험은 15만 원 세액공제를 받을 수 있습니다. 4.의료비 세액감면 의료비 지출액이 총 급여액 3를 초과하는 경우 그 공제대상금액의 15를 세액감면 받을 수 있으며, 상한액은 700만 원 입니다.

의료비지급명세서 제출방법

의료비 영수증, 의료비지급명세서는 의료비 공제를 받는 근로자가 의료비지급명세서를 작성해 회사에 제출하게 됩니다. 원천징수의무자 즉 회사는 근로소득 연말정산 시 의료비 세액공제액이 있는 근로자의 의료비지급명세서를 원천징수 관할세무서에 홈택스 통해 제출하면 됩니다.

연말정산 영수증 발급기관 전화번호 조회하는 방법은 국세청홈택스 연말정산 간소화 서비스 화면에서 하단 [영수증 발급기관 전화번호 조회 버튼]을 통해 조회할 수 있습니다.

의료비 세액감면 한도 기준

연말정산 의료비 공제는 신용카드 소득공제와 같이 총급여를 기준으로 일정 수준 이상을 만족해야 합니다. 의료비 연말정산 기준은 총급여의 3 이상 지출을 해야 합니다. 예를 들어 연봉 3000만 원인 경우 3인 90만 원 이상 의료비 지출을 해야 하며 연봉 6000만 원인 경우 180만 원 이상 사용한 경우 의료비 공제가 가능합니다. 의료비 한도 기준 공제율은 기본 15이며 미숙아, 선천성 이상아를 의료비의 경우 20 난임시술비는 30 공제됩니다.

미숙아, 선천성 이상아 의료비와 난임시술비에 대해서는 의료비 한도가 없습니다.

소득공제항목

1.인적공제본인 제외 기본 1인당 150만원 이고 수입이 해마다 100만원이 넘거나, 총급여액이 500만원 미만이여야 합니다. 만약 부양가족으로 할머니70세이상, 배우자, 20세이하 자녀 2명이 있다면 공제금액은 아래와 같습니다. 본인 150만원 할머니70세이상 기본공제 150만원 추가공제 100만원 배우자 및 자녀 개별적으로 150만원으로 총 450만원 인적공제 총 금액 850만원 2.연금보험료 및 특별소득공제연금보험료,건강고용보험료,주택자금,기부금 주택임차 차입금 전세 대출을 받은 사람에게 해당이 됩니다.

무주택 세대주여야 하며 원리금 상환액의 40 공제해줍니다. 청약입출금 예금잔고 공제와 합하여 연 400만원 한도를 받을 수 있습니다.

증빙자료 제출 필요

국세청 간소화 자료에는 민감정보 아니면 의료기관이 아닌 기관의 의료비의 경우 집계되지 않는 경우가 많습니다. 민감정보 포함 증빙

난임 시술비 해당 진료병원의 진단서 및 증명서, 난임시술 도장 등의 표기된 영수증 제출 미숙아, 선천성 이상아 의료비 진단서 아니면 증명서 건강보험 산정특례 건강보험공단의 산정특례 증명서 상기 증빙이 있는 경우에는 20, 30 및 의료비 집계 한도 초과 등을 적용할 수 있으며, 제출하지 않은 경우 보편적인 가족의 의료비 15 세액공제율로 구분하여 반영됩니다.

연금입출금 예금잔고 세액공제

종합수입이 있는 거주자가 연금계좌에 납입한 금액의 12에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 산출세액에서 공제합니다. 총급여가 5,500만 원 이하자는 15까지입니다. 퇴직연금은 근로자퇴직급여보장법에 따른 DC형 퇴직연금개인형 퇴직연금중소기업퇴직연금 근로자 납입액입니다. 과학기술인공제는 과학기술인공제회법에 따른 퇴직연금 근로자 납입액입니다. 연금저축은 연금저축입출금 예금잔고 근로자 납입액입니다. 총 급여 1억 2천만 원 이하자는 400만 원50세 이상은 600만 원이며, 총 급여 1억 2천만 원 초과자는 300만 원이 한도입니다.

연금입출금 예금잔고 납입액 연 700만 원 한도이며, 50세 이상은 연 900만 원 한도 times 12 아니면 15입니다.

자주 묻는 질문