연말정산 기부금 세액공제 한도 및 계산법

연말정산 기부금 세금감면 한도 및 계산법

연말정산은 소득공제와 세액공제를 통해 세금 환급을 받을지, 아니면 추가납부를 할지 결정하는 필요한 작업입니다. 이중 이번에는 교육비 세금감면 한도, 그리고 계산하는 방법에 관련해서 알려드립니다. 여기서 핵심적인 내용은 본인뿐만 아니라 배우자와 부양가족의 교육비 역시 절세받을 수 있는데요. 부양가족의 기준에 대한 보편적인 내용은 과 동일하지만 만 스므살 이하, 60세 초과라는 연령 조건은 빠져 기준완화가 됩니다. 또하 나 부양가족 기준에서 특정 점이 있는데요, 존속의 교육비는 세금감면 대상이 안됩니다.

반면 배우자, 형제자매, 비속, 위탁아동 등은 동일하게 부양가족 절세 기준에 들어갑니다. 단, 존속이 장애인인 경우 교육비 세액공제에 해당되며 부양가족 안의 모든 장애인은 연령 조건과 소득조건이 함께 없습니다.

연말정산 교육비 영수증

하지만 교육비의 많은 부분들은 사교육비가 차지하고 있을텐데요. 사교육비같은 경우엔 어떻게 공제를 받을 수 있을까요? 결론부터 말하자면 사교육비는 세금감면 대상이 아니지만, 체크카드나 신용카드를 통해 소득공제를 받을 수 있습니다. 총급여의 25이상의 지출이 있다면야 소득공제 혜택을 받게됩니다. 만일 현금, 계좌이체로 학원비를 납부했다면 현금영수증을 챙겨둬서 소득공제 혜택 꼭 받으시길 바랍니다. 이상 연말정산 교육비 공제한도 및 연말정산 교육비 영수증에 관하여 살펴보았습니다.

하단에는 연말정산과 연관된 글을 안내했으니 읽어보시면 도움이 됩니다.

소득공제 최대화 꿀팁

1. 신용카드보다는 체크카드, 지역화폐카드 활용하기 위에서 언급한 데로 체크카드의 소득공제율은 30며, 지역화폐카드 소득공제율도 30입니다. 대중교통수단 및 전통시장의 구매 대금 또한 별도로 100만 원까지 추가 소득공제받을 수 있는 점을 기억하자택시나 항공요금 제외 3. 소득세율 적용구간이 큰 배우자 카드 사용하기 연 소득과 카드 결제 금액은 부부간 합산되지 않고 하나하나씩 산정됩니다.

소득공제는 누구에게 유리하며, 세액공제는 누구에게 유리할까?

다시 한번 정리하자면, 소득공제는 소득요금에서 공제되기에 과세표준의 크기가 줄어든다. 줄어든 과세표준에서 세율만큼 절약되기에 소득공제는 고소득자에게 절세효과가 크고, 세액공제는 과세표준까지는 그대로 계산되기에 비교적 저소득자에게 유리합니다. 아래 종합소득세율표를 참조하여 예를 들어보겠다. 예를 들어, 과세표준구간이 8,800만 원 1억 5천만 원 구간인 고소득자와 1,200만 원 저소득자를 비교해 보겠다.

이 두 사람에게 소득공제 100만 원이 연관된 경우와, 세금감면 20만 원이 연관된 경우를 비교해 보겠다.

보장성 보험, 교육비, 기부금

항목 60번 보험료 보장성 개인별로 가입한 보장성 보험에 대한 세금감면 금액입니다. 상해, 질병, 암, 운전자 실비 등등 대부분의 보험이 포함되는데. 공제적용한도가 1년에 100만원 까지만 됩니다. 너무 적은 것 같네요. 거의 모든 100만원 이상 보험으로 내지 않으시나요?? 세액공제율은 12로 거의 모든 12만원 전액 세금감면 받으실꺼로 예상됩니다.

항목 62번 교육비 : 본인 교육비는 전액 공제대상이고, 대학생은 1명당 900만원, 미취학 아동과 초.중.고등학생은 1명당 1년에 300만원까지 적용됩니다.

공제율은 15입니다. 저는 두아이의 어린이집과 태권도 학원비로 1년에 1,677,780원 교육비로 지출했네요. 교육비는 국세청 연말정산 간소화 서비스에 자동 등록되지 않는 경우가 많으니 꼼꼼히 챙겨서 혜택 받으세요. 왠만한 학원 같은 곳은 다. 됩니다.

국외 교육기관의 경우

스스로가 부양을 책임져야 하는 자년 혹은 형제자매가 해외에서 훈련을 받고 있어도 교육비 세액공제를 받을 수 있는데요. 내용은 아래와 같습니다.

국외에 소재하는 기관으로서 우리나라의 유아교육법, 초중등교육법, 고등교육법에 따른 교육기관한도는 국내 한도와 동일장애인 특수교육비 교육비 공제 기준 장애인 특수교육비는 한도 공제한도 없이 전액 세금감면 가능합니다. 단 국가 혹은 지방자치단체로부터 지원받은 금액은 당연히 제외 그리고 장애인 특수교육비에 대한 기준은 아래와 같습니다.

사회복지사업법에 따른 사회복지 기관 및 민법에 의한 비영리법인으로서 이 장애인 교육기관으로 인정한 법인장애인의 기능 향상과 행동발달을 위한 발달재활서비스를 제공하는 가 지정한 기관연말정산 교육비 세금감면 공제율 공제대상과 각각의 기준, 그리고 한도에 대해서는 위에서 알아봤습니다.

자주 묻는 질문