모르고 지나치면 큰일나는 5월 프리랜서, 개인 사업자 종합소득세 신고(2024ver 변경 사항 총정리)

모르고 지나치면 큰일나는 5월 프리랜서, 개인 사업자 종합소득세 신고(2024ver 변경 사항 총정리)

개인사업자가 자신의 일을 운영하면서 이해해야 할 것 중 가장 중요한 것 중 하나는 세금입니다. 세금을 제대로 관리하지 않으면 벌어들인 수익이 적더라도 많은 돈을 지출을 해야 할 수도 있기 때문입니다. 이번 포스팅에서는 개인사업자의 종합소득세에 관하여 알아보겠습니다. 종합소득세는 개인에게 귀속된 모든 소득의 총합에 과세하는 세금으로, 연마다 1월부터 12월까지의 소득을 5월 중으로 신고해야 합니다. 일반 개인사업자는 5월 말까지 종합소득세를 신고하며, 성실신고 대상자는 6월 말까지 신고를 해야 합니다.

종합소득세는 매출에서 비용을 뺀 부분, 즉 사업으로 얻은 순이익에 대한 세금입니다. 종합소득세의 납부 세금은 수익률에 따라 결정되며, 일반적으로 순이익의 642에 지방세 10를 추가하여 계산됩니다.


월세 세액공제율
월세 세액공제율

월세 세액공제율

최근 1인가구가 많아지고, 전세 사기 사건으로 인해 오피스텔이나 원룸 등에 월세로 지내는 분들이 많아졌습니다. 그런데요 월세로 나가는 비용이 작은 원룸이라고 해도 서울에서는 평균 6070만 원 정도로 이를 1년 치로 환산하면 연마다 720840만 원이라는 큰 비용을 부담하고 있을 텐데요. 이를 위해 최대 12를 적용받던 월세 세액공제율이 최대 17까지 상향되었습니다.

24년 종합소득세 신고 연관 변경사항식대
24년 종합소득세 신고 연관 변경사항식대

24년 종합소득세 신고 연관 변경사항식대

최근 물가상승률이 가파르게 올라가면서, 특히 식대에서 부담을 많이 느낍니다. 이런 물가 상승을 고려하여 식대 세금 면제 한도가 과거 월 10만 원에서 20만 원으로 상향됩니다. 이곳에서 이야기하는 식대는 근로자가 사내급식 혹은 이와 같은 방안으로 제공받는 식사 등을 말합니다.

보통 급여명세서를 보시면 식대비가 포함되어 나올 텐데, 여기에 해당하는 식대비(식사를 회사로부터 제공받지 않고 금액으로 받는 식사대)가 해당됩니다.

복식부기의무자와 간편장부의무자
복식부기의무자와 간편장부의무자

복식부기의무자와 간편장부의무자

수입 금액에 따라 복식부기의무자와 간편장부의무자로 구분되며, 각각의 경우에 장부를 쓰는 방식이 다릅니다. 예를 들어, 직전연도의 수입 금액이 3억원 이상인 농업 및 도매업자는 복식부기의무자로 분류됩니다. 어떤 분류에 속하는지는 홈택스에 가면 쉽게 알 수 있습니다. 또한, 복식부기의무자와 간편장부의무자에 따라 경비율이 다르며, 경비율은 최종 납부 세금을 결정내리는 요소 중 하나입니다. 단순경비율은 비용 인정도가 높아 경비율이 큰 편이지만, 모든 사업자가 해당 요건에 부합되는 것은 아닙니다.

따라서, 직전 과세기간 수입 금액이 6천만원 미만인 소규모 영세 사업자들은 간편장부의무자로 분류됩니다. 하지만 이는 1차적인 기준이며, 신규 사업자나 과거 사업자가 해당 기준액을 초과하면 단순경비율 적용이 불가능합니다.

종합소득세 신고대상자종합소득세 신고 및 납부기한

아래는 [ 종합소득세 신고대상자 ] 에 대한 답을 요약한 내용입니다. 종합소득세 신고대상자

연마다 5월에 내는 종합소득세는 지난해 소득에 대한 세금을 올해 5월에 내는 것을 말합니다. 종합소득세는 연마다 5월 1일31일 사이에 신고납부하도록 되어있고 만약 성실신고 확인대상 사업자라면 6월 30일까지 신고납부가 가능합니다. 혹여 전년도에 사업체를 폐업 혹은 적자가 난 개인사업자라고 할지라도 예외 없이 종합소득세를 신고해야만 합니다.

종합소득에 해당하는 6가지 소득은 아래와 같습니다.

정기적인 세무 신고 및 관리

주택임대사업자 등록 절차는 지역별로 약간의 차이가 있을 수 있으므로, 구체적인 절차와 필요 서류는 사전에 해당 지역의 시군지자체 및 세무서에 문의하는 것이 좋습니다. 등록 절차를 성공적으로 한 해낸 완료하면, 주택임대일을 합법적으로 운영하면서 정부 지원 혜택을 최대한 활용할 수 있습니다. 세무 신고 임대소득에 대한 정기적인 세무 신고를 하며, 필요한 경우 세무사의 도움을 받을 수 있습니다. 임대사업 연관 서류 관리 임대 계약 계약서, 세무 신고 서류 등 임대사업과 연관된 모든 서류를 철저히 관리합니다.

홈택스를 이용한 서울 신고 절차

홈택스를 이용하여 셀프 신고를 진행하는 방법은 다음과 같습니다. 1. 신고 종류 선택 홈택스 로그인 후 신고납부 종합소득세 신고 메뉴를 선택합니다. 신고 종류 선택 화면에서 사업이익 제2호 혹은 제3호 사업 항목을 선택합니다. 2. 소득 및 비용 입력 임대료 수입 금액과 연관 비용 관리비, 보험료, 고치 및 보수 비용 등을 올바르게 입력합니다. 단순경비율을 적용시키는 경우 해당 항목에 비율을 입력하고, 간편장부를 선택한 경우 각 비용에 대한 증빙 정보를 등록합니다.

3. 신고 완료 및 확인 입력한 내용을 다시 한 번 확인하고 오류가 없으면 신고를 완료합니다. 신고 완료 후 발송되는 영수증을 확인하여 올바르게 신고가 접수되었는지 확인합니다.

자주 묻는 질문

월세 세액공제율

최근 1인가구가 많아지고, 전세 사기 사건으로 인해 오피스텔이나 원룸 등에 월세로 지내는 분들이 많아졌습니다. 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

24년 종합소득세 신고 관련

최근 물가상승률이 가파르게 올라가면서, 특히 식대에서 부담을 많이 느낍니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.

복식부기의무자와

수입 금액에 따라 복식부기의무자와 간편장부의무자로 구분되며, 각각의 경우에 장부를 쓰는 방식이 다릅니다. 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

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